淺談公司資金的集中管理與企業降本增效
發布時間：2014/4/10 點擊：384
淺談公司資金的集中管理與企業降本增效
財務部 許巖
隨著公司體制改革、產品多元化，在金融危機和釣魚島政治危機等不良環境下，公司雖受到了一定的影響，卻仍然穩住了發展的腳步，積累了更多的生存經驗。市場經濟體制下，市場競爭激烈，降本增效呼聲持續高漲，集團各分公司、外投單位，總部各部門單位都提出自己單位特色的降本增效方案，并進行有效的實施。當然，相對許多管理完善的企業，我們還有許多不足之處，公司全體員工還在不斷的摸索當中。
有效的資金集中管理可以從集團公司宏觀角度實現降本增效。
資金集中管理在優化資源配置、防范風險等方面有明顯效果，財政部等政府部門已經將資金集中管理有關問題寫入財經法規和制度，并積極倡導和推進。如：財政部《關于加強國有企業財務監督若干問題的規定》中關于資金集中管理是這樣描述的，“有條件的企業，要逐步建立資金結算中心，統一籌集、分配、使用、管理和監督資金活動”；近幾年來，資金集中管理也得到國務院國資委的高度重視，國資委在《中央企業總會計師工作職責管理暫行辦法》中明確規定，總會計師應“制定資金管控方案。組織實施大額資金籌集、使用、催收和監控工作，推行資金集中管理。”由此可見，資金集中管理完全符合國家現行法律、法規，也是當前環境下企業集團加強管控、應對危機、降本增效應積極采取的有力措施之一。
集團改制后，公司改變了企業組織機構，由過去的分權制改為現在的集權下的分權制管理。公司集中了制度制定權，籌資、融資權，投資權，用資、擔保權，固定資產購置權，財務機構設置權，收益分配權；分散經營自主權、人員管理權、業務定價權、費用開支審批權。
國家政策推進，公司體制改革，公司資金的集中管理強度日益增強，集團財務對各分公司資金的統一調度、管理和運用力度加大。近年來，公司財務部通過實時監控包括一部、鍛壓、電鍍、修復、結晶器等個分公司應收賬款定期的催收情況；宏觀調控各分公司自有賬戶的存量資金；尋找、衡量、使用各種低成本的籌資手段；適度集中各單位的籌款付款。公司財務部除了利用傳統的籌資方式如銀行借貸、開具國內信用證、國外貨款到期收回等等，還積極開發了辦理大額承兌貼現、應收帳款保理代付和貿易項下買方付款貼現等新的融資方式。公司籌資、融資權，投資權，用資、擔保權的集中管理，使公司財務部開發出更多的融資渠道，資金流動更為順暢，在降低資金成本的同時，預防資金鏈斷裂的風險。
在國家、公司的大環境和總戰略指標的指導下，發揮部門的職能，利用資金的集中管理,實現整個集團內的資金資源整合與宏觀調配, 提高資金使用效率,降低金融風險；實現集團范圍內資金的流通與調控，充分盤活資金存量，降低財務成本和資金風險，達到降本增效，提高集團公司整體利潤的目的。
